La digitalización en los procedimientos tributarios y el intercambio automático de información

La decisión de trasvasar aguas de una cuenca hidrográfica a otra reviste una extraordinaria trascendencia política, económica y social. Pese a ello, el régimen jurídico de las transferencias de recursos hídricos que reconoce en la actualidad nuestro Derecho se caracteriza por su gran dispersión y por su limitada calidad técnica, sin duda propiciada por el clima de confrontación en el que se gestan este tipo de normas. Este libro constituye un estudio unitario, sistemático y completo de la ordenación jurídica de los trasvases. A tal efecto, se abordan las aportaciones que se...

La evolución del compliance ha permitido su aplicación en la gestión de riesgos de incumplimiento normativo y no solamente a la prevención del delito en las grandes corporaciones. De modo que frente a la obligación estatal del Estado Peruano de prevenir de manera efectiva las violaciones a derechos humanos a partir de lo establecido en la Convención Americana sobre Derechos Humanos, el compliance surge como una alternativa dirigida a la satisfacción de este deber del Estado toda vez que resulta imposible que la potestad fiscalizadora estatal logre efectivamente gestionar los riesgos de ...

El crédito documentado, primero, en la forma de un medio de pago en lo que se denomina comúnmente por el mercado como carta de crédito comercial, y, segundo como garantía de cumplimiento de las obligaciones en lo que denominamos normalmente como garantías o cartas de crédito contingentes o Stand-By ha desempeñado un papel fundamental en las operaciones de comercio internacional (aunque también nacional). El presente trabajo tiene como propósito fundamental analizar ambos instrumentos (cartas de crédito comerciales y garantías Stand-by), la manera cómo operan en el comercio de la...

Este ensayo de Marko Milanovic analiza si el Estatuto de Roma es vinculante para individuos, esto es, si las normas que regulan los delitos internacionales son de naturaleza sustancial o jurisdiccional. Si se demuestra que son de carácter jurisdiccional, las normas sustanciales del derecho penal que se dirigen a los individuos estarían en el derecho consuetudinario, que a su vez llegaría a ser un límite de interpretación para el Estatuto. Si, por el contrario, se determina que dichas normas del Estatuto son de carácter sustancial, existiría un problema de legitimación respecto de...